Impuesto a la herencia: todo lo que tienes que saber

Recibir una herencia siempre es una buena noticia hasta que te topas con el Impuesto de Sucesiones. Sí, ese tributo es el cuco que puede convertir la alegría en un dolor de bolsillo. Para prevenirte un mal trago, en este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el impuesto a la herencia en España, desde cuánto se paga según la comunidad autónoma hasta trucos para reducirlo al máximo.

¿Qué es el Impuesto de Sucesiones y cómo funciona?

El Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) es un tributo que deben pagar las personas que reciben una herencia o donación en España. Se aplica a los bienes y derechos que una persona fallecida deja a sus herederos.

¿Quién paga el impuesto?

• Cualquier persona que reciba una herencia en España.
• Residentes en España: pagan por toda la herencia, sin importar si los bienes están dentro o fuera del país.
• No residentes: tributan solo por los bienes situados en España.

Tienes seis meses desde el fallecimiento para presentar y pagar el impuesto. Puedes pedir una prórroga de seis meses más, pero cuidado porque suele conllevar intereses.

Diferencias del impuesto entre comunidades autónomas

El Impuesto de Sucesiones no se aplica igual en toda España. Hay comunidades donde la carga fiscal es prácticamente cero y otras donde puede ser bastante alta. Aquí te dejamos un resumen para que veas de qué lado estás, del de los afortunados, o de los no tanto:

Comunidades con poco o nada de impuestos:

Comunidades con mayor carga impositiva:

Por ejemplo, en Madrid, Andalucía y Galicia los descendientes directos (padres, hijos y cónyuges) tienen una bonificación del 99%, lo que significa que si te toca pagar 10.000€, solo abonarías 100€. En cambio, en Asturias, la factura puede ser mucho más elevada.

Nuestro consejo es que si la herencia es importante y tienes la posibilidad, es recomendable que el fallecido tenga su residencia fiscal en una comunidad con mejores beneficios fiscales. Esto quiere decir que si tus abuelitos ya están muy mayores, y viven en Asturias, tal vez sea una decisión financiera inteligente que tengan residencia fiscal en Madrid, Andalucía o Galicia.

 ¿Qué factores influyen en lo que tendrás que pagar?

Hay varios factores, además de la Comunidad, que determinan cuánto tendrás que pagar por recibir una herencia, los principales son:

• Valor de la herencia: A mayor patrimonio heredado, mayor impuesto.
• Grado de parentesco:
  • Grupo I y II (Familia directa): Pagan menos. Hijos, nietos, cónyuges y padres reciben las mejores bonificaciones.
  • Grupo III (Parientes más lejanos): Pagan más. Hermanos, sobrinos y tíos tienen menos reducciones fiscales.
  • Grupo IV (No familiares o primos): Pagan muchísimo. No tienen  casi beneficios fiscales y la carga impositiva puede superar el 50%.

• Caso especial: Personas con discapacidad
  Si tienes una discapacidad del 33% o más, puedes beneficiarte de reducciones adicionales que van de los 47.858 € a los 150.253 €, dependiendo del grado de discapacidad.
• Estado civil: En algunas comunidades, los cónyuges tienen bonificaciones especiales.
• Vivienda habitual: Si heredas la casa en la que vivía el fallecido y la mantienes durante al menos 5 años, puedes pagar menos impuestos.

¿Cómo pagar menos en el impuesto de sucesiones?

Si no quieres que la herencia se te esfume de las manos por los impuestos, aquí van algunos consejos:

El impuesto a la herencia en España puede ser muy bajo o muy alto, dependiendo de dónde residas y cómo planifiques la herencia. Como todo en finanzas, para evitar pagar de más, lo mejor es asesorarse con tiempo y explorar opciones como donaciones en vida o seguros de vida.

Si te ha tocado gestionar una herencia, no te duermas en los laureles y revisa las bonificaciones de tu comunidad autónoma para encontrar la mejor manera de optimizar el pago. Porque sí, Hacienda siempre se lleva su parte… ¡pero mejor que sea la mínima posible!