¿Cómo desgravar la hipoteca? Guía actualizada 2024

Desgravar una hipoteca va a depender de la fecha de constitución de la vivienda, y si esta es una vivienda de carácter habitual o segunda vivienda. Esto tiene que ver con la modificación de la ley que permitía la desgravación de la vivienda habitual, cambiada en enero de 2013.

De esta forma, no será posible la desgravación para hipotecas firmadas posteriormente al día 1 de enero de 2013. Vamos a repasar la desgravación de préstamos hipotecarios, su impacto, características, cómo se hace y en qué comunidades autónomas aún sigue sin límite de fecha.

Qué es desgravar una hipoteca

Desgravar una hipoteca significa que es posible realizar una disminución sobre la obligación tributaria en el impuesto de la renta. Esto se hace a través de la deducción que se calcula sobre el gasto que la vivienda haya acarreado en el año fiscal corriente.

Es importante en este punto, tener en cuenta que, entre otros, existen dos condicionantes importantes:

1. No es posible la desgravación de las hipotecas firmadas a partir del 1 de enero de 2013
2. Sólo es posible desgravar hipotecas cuyo importe total se destina al pago del inmueble (si existen otros conceptos dentro del préstamo hipotecario no es viable la desgravación)

¿Quién se puede desgravar la hipoteca en la declaración de la renta?>

Para poder plantearse quienes pueden desgravar hipotecas en la declaración de la renta ,hay que tener en cuenta una modificación legal que se vio en el año 2013. En aquella modificación legal se suspendía la posibilidad de deducción por adquisición de vivienda habitual.

Esto significa que, a la hora de hacer este trámite en la renta, sólo será posible hacerlo si la firma de la hipoteca se realizó antes del día 31 de diciembre de 2013. También se incluyen la construcción de vivienda, la ampliación o la rehabilitación dentro de este plazo.

Es importante señalar que, aun cumpliendo el plazo para ser beneficiario de la desgravación de tu hipoteca, esto sólo se aplicará en el caso de la vivienda habitual. La hipoteca de segundas viviendas o de viviendas destinadas al alquiler no se contempla.

¿Cuánto es lo máximo que se puede desgravar?

Para aquellos usuarios de hipotecas que pueden desgravar, es importante tener en cuenta los límites de desgravación que se aplican.

Será posible aplicar una desgravación de hasta el 15% de lo abonado por la vivienda en el ejercicio fiscal. Este 15% se divide en dos partes:

1. El 7,5% que se corresponde con el tramo estatal y que no varía
2. El 7,5% que se corresponde con los tramos autonómicos y que puede variar dependiendo de la comunidad autónoma

La base máxima de deducción (en la actualidad) es de 9040 € anuales. Esto se traduce en que la deducción máxima, con todos los supuestos es un límite máximo, será de 1356 €.

¿Cómo desgravar la hipoteca en la declaración del IRPF?

En el proceso de desgravación de hipoteca en la declaración del IRPF hay que tener en cuenta que se deben distinguir las casillas estatales de las casillas autonómicas.

Para las casillas estatales se utilizarán dos casillas de las que se incluirá el importe sobre el que se va a realizar la deducción:

1. La casilla 547
2. La casilla 548

También se debe consignar el importe en el anexo A1 de la declaración de la renta. Además de todo lo anterior hay que incluir datos como:

1. Fecha de compra (u operación)
2. Referencia catastral
3. Datos de la hipoteca (los envía el banco)

¿Se puede hacer una desgravación hipotecaria en todas las comunidades?

La desgravación como tal, en la parte correspondiente a las comunidades autónomas, sólo se aplica en la actualidad en el País Vasco, del siguiente modo:

1. Vizcaya: deducción de hasta el 18% con un importe máximo de 1955 €
2. Guipúzcoa: deducción de hasta el 18% con un máximo de 1530 € (2160 si la hipoteca se constituyó antes del 1 de enero de 2012)
3. Álava: deducción del 18% con un límite máximo de 2300 €

Por su parte la comunidad foral de Navarra no la aplica ya, pero, sigue aplicando una deducción de hasta el 15% sobre una base máxima de 7000 € para hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2018.

Sin embargo, la gran mayoría de comunidades autónomas aplican algún tipo de bonificación o deducción en situaciones concretas, de las que destacamos las más habituales:

1. Ayudas a receptores de viviendas protegidas
2. Inversión sobre vivienda protegida
3. Rehabilitación de vivienda en el entorno rural
4. Adquisición de vivienda para personas con discapacidad
5. Rehabilitación de viviendas para personas con discapacidad
6. Mejora de sostenibilidad de la vivienda

Resulta importante antes de realizar la declaración de la renta comprobar si se puede ser beneficiario de alguna de las deducciones autonómicas de la comunidad de la que se reside.