¿Cómo desgravar la hipoteca? Guía definitiva y actualizada

Desgravar una hipoteca va a depender de la fecha de constitución de la vivienda, y si esta es una vivienda de carácter habitual o segunda vivienda. Vamos a repasar la desgravación de préstamos hipotecarios, su impacto, características, cómo se hace y en qué comunidades autónomas aún sigue sin fecha límite.

¿Qué es desgravar una hipoteca?

Desgravar una hipoteca significa que es posible realizar una disminución sobre la obligación tributaria en el impuesto de la Renta. Esto se hace a través de la deducción que se calcula sobre el gasto que la vivienda haya acarreado en el año fiscal corriente.

Es importante en este punto, tener en cuenta que existen tres condicionantes importantes, entre otros:

1. No es posible la desgravación de las hipotecas firmadas a partir del 1 de enero de 2013
2. Sólo es posible deducir hipotecas cuyo importe total se destina al pago del inmueble (si existen otros conceptos dentro del préstamo hipotecario no es viable la desgravación)
3. La vivienda tiene que tener carácter de vivienda habitual y no de segunda residencia.

¿Cómo desgravar la hipoteca en la declaración del IRPF?

En el proceso de desgravación de hipoteca en la declaración del IRPF hay que tener en cuenta que se deben distinguir las casillas estatales de las casillas autonómicas:

• Casilla 547: se refiere al tramo estatal y el total es la suma de las casillas 0699, 0700, 0702 y 0704.
• Casilla 548: en este caso, hace referencia al tramo autonómico y es la suma de los importes incluidos en las casillas 0699, 0701, 0703 y 0705.

También se debe consignar el importe en el anexo A1 de la declaración de la renta. Además de todo lo anterior hay que incluir datos como:

1. Fecha de compra (u operación)
2. Referencia catastral
3. Datos de la hipoteca (los envía el banco)

¿Cuánto es lo máximo que se puede desgravar?

Para aquellos usuarios de hipotecas que pueden llevar a cabo esta deducción, es importante tener en cuenta los límites de deducción que se aplican.

Será posible aplicar una desgravación de hasta el 15% de lo abonado por la vivienda en el ejercicio fiscal. Este 15% se divide en dos partes:

1. El 7,5% que se corresponde con el tramo estatal y que no varía.
2. El 7,5% que se corresponde con los tramos autonómicos y que puede variar dependiendo de la comunidad autónoma.

La base máxima de deducción (en la actualidad) es de 9.040 € anuales. Esto se traduce en que la deducción máxima, con todos los supuestos es un límite máximo, será de 1.356 €.

¿Qué gastos hipotecarios se pueden deducir?

Además de las cuotas mensuales de la hipoteca, puedes desgravar los diferentes gastos hipotecarios incluidos en tu contrato hipotecario firmado antes del 1 de enero de 2013:

• Cada uno de los seguros vinculados.
• Gastos de subrogación o de novación de la hipoteca.
• Gastos de cancelación si se amortiza anticipadamente.

Además, si contratas una nueva hipoteca que aplica comisión de apertura, podrás deducir este gasto en la Declaración de la Renta, así como los gastos de tasación de la vivienda.

¿Quién puede desgravar la hipoteca en la declaración de la renta?

Para poder plantearse quiénes pueden desgravar hipotecas en la Declaración de la Renta, en primer lugar hay que citar a todos los titulares que firmaron su hipoteca antes del 1 de enero de 2013.

En segundo lugar, y como ya hemos indicado, la propiedad a desgravar tiene que ser la vivienda habitual, quedando fuera de este beneficio las hipotecas de segundas viviendas o de viviendas destinadas al alquiler.

Por último, el tercer aspecto a tener en cuenta en este apartado para poder seguir desgravando la hipoteca en la Renta es haber empezado a beneficiarte de esta deducción por adquisición en 2012 o en años previos.

¿Se puede hacer una desgravación hipotecaria en todas las comunidades?

La desgravación como tal, en la parte correspondiente a las comunidades autónomas, sólo se aplica en la actualidad en el País Vasco, del siguiente modo:

1. Vizcaya: deducción de hasta el 18% con un importe máximo de 1.955 €
2. Guipúzcoa: deducción de hasta el 18% con un máximo de 1530 € (2.160 € si la hipoteca se constituyó antes del 1 de enero de 2013)
3. Álava: deducción del 18% con un límite máximo de 2.300 €

Por su parte la comunidad foral de Navarra no la aplica ya, pero, sigue aplicando una deducción de hasta el 15% sobre una base máxima de 7.000 € para hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2018.

Sin embargo, la gran mayoría de comunidades autónomas aplican algún tipo de bonificación o deducción en situaciones concretas, de las que destacamos las más habituales:

1. Ayudas a receptores de viviendas protegidas
2. Inversión sobre vivienda protegida
3. Rehabilitación de vivienda en el entorno rural
4. Adquisición de vivienda para personas con discapacidad
5. Rehabilitación de viviendas para personas con discapacidad
6. Mejora de sostenibilidad de la vivienda

Antes de realizar la declaración de la renta, resulta importante comprobar si se puede ser beneficiario de alguna de las deducciones autonómicas de la comunidad en la que se reside.

Alternativas si no puedes hacer una deducción de tu hipoteca

Si eres de los hipotecados que firmaste tu hipoteca después del 1 de enero de 2013 (del 2018 en Navarra) o no resides en el País Vasco, tenemos otras soluciones interesantes que pueden ser beneficiosas y aportar un buen ahorro al coste total de tu préstamo:

Novación de la hipoteca

Se trata de que negocies con tu banco para que cambie algunas de las condiciones acordadas en el contrato hipotecario como, por ejemplo, un tipo de interés más competitivo. Revisa si tu entidad cobra comisión de novación de la hipoteca y si realmente te compensa el cambio.

Subrogación de la hipoteca

En este caso, hacemos referencia a cambiar la hipoteca de banco porque has encontrado mejores condiciones como un mejor tipo de interés, beneficiarte del valor actual del Euríbor, etc. Al igual que la novación, revisa si se aplica o no comisión por subrogación de la hipoteca por parte de tu entidad actual.

Actualizaciones del artículo

• Se añade cuadro resumen y enlazado interno (27/08/2024)
• Se actualizó todo el contenido del artículo (05/08/2024)